今回のテーマは「遺言」

遺言は相続業務における必須中の必須課目です。

遺言は揉めないように作るものではありません。

「揉めないように遺言を作りましょう」と言っている時点でその人は実務に携わった経験がほとんどない机上の空論コンサルだと思います。

そこが分からないと遺言を理解することはできません。

講義は「遺言とは」のそもそも論から概要、注意点、遺言を取り巻く数字の確認、遺言を作成した方がいいケース等、実務として踏まえておくべき遺言の基礎知識について一通り解説しました。

また、最新情報として「デジタル遺言」についても触れました。

知識を知恵に変えるためにQ&Aや事例を多用し、現場をイメージできるよう工夫しました。

講義の最後は事例研究。

今回は、自分で本を読んで自筆証書遺言を作成した高齢者の相続対策について、その問題点や解決策について検討して頂きました。

講義終了後は有志で懇親会「裏吉澤塾」

5回目ともなるとすっかり打ち解け盛り上がります。

いよいよ次回3月18日（水）は最終回「不動産」です。

半年間はあっと言う間ですね。

今回のテーマは「生命保険」

といっても「相続を切り口に保険はこう取る」的な話は一切なし。

その手の話を期待して参加した人達にはガッカリだったと思いますが、『吉澤塾』はコンサルタントの皮を被ったセールスマン養成講座じゃありませんので。

講義では

●生命保険が持つ金融商品としての特殊性

●相続と相続税の違い

●相続対策の場面で活きる生命保険の活用法

等について「民法売り®」をからめ解説しました。

その他、特別受益と生命保険の関係や代償分割の注意点、名義保険の取扱い等についてもたくさんのネタを提供しました。

講義の最後は「事例研究」

今回は「相続手続きが漏れていた財産を巡る相続手続き」について「どうすれば良いか」を検討して頂きました。

講義終了後は懇親会「裏吉澤塾」

新年会を兼ね楽しく親睦を深めました。

来月は「遺言」です！

今回のタイトルは「相続手続き」

といっても、相続に関する事務手続きの話しではありません。

毎回、タイトルを変えたいなあ…と思うのですが、なかなかいいタイトルが見つからず17期まで来てしまった…。

講義では、相続手続きに関する全体の流れについて解説した後、

●戸籍制度と相続法

●故人の通帳分析

●養子縁組

●相続人が見つからない場合

●相続人不存在

●相続放棄／廃除／相続欠格

●特別受益

●遺留分

●寄与分／特別寄与料

等、相続手続きの際問題となる重要事項について講義しました。

相続手続きという出口を知ることで「今何をやっておくべきか」が見えてくるのです。

その意味で、全6回の講義のうち僕が一番重要だと思っている回が今回です。

講義の最後は事例研究。

参加者が提供してくれた実際の事例を基に、「相続対策に協力してくれない父にどのようにアプローチしたら良いか」、正解のない問に挑戦してもらいました。

講義終了後は有志で懇親会「裏吉澤塾」

今回の懇親会で出たオフレコ話はある意味講義より価値があるかも…。

ここだけの話しは教科書に載ってませんからねw

次回の第3回講義は12月10日（水）、「生前贈与」について解説します。

初回のテーマは「相続を取り巻く環境」

今回の17期に参加して下さった方は15名。うち再受講の方が3名、初めて参加される方が12名となりました。

参加者の本拠地は、東京4名、大阪3名、愛知2名、石川、富山、香川、広島、山口、岡山と西日本優勢！

東京会場でいいのだろうか…（笑）

従事している職業としては生命保険の方が一番多く、その他税理士2名、不動産鑑定士1名、不動産、IFAと多彩。

嬉しかったのは、初めて参加して下さった12名中9名が塾生からの紹介だったこと。

今までやってきたことが間違いではなかったと、報われた気持ちになりました。

紹介して下さった塾生の皆さん、ありがとうございました。

この場を借りて改めて御礼申し上げます。

相続税の申告状況や課税割合、各都道府県の状況、税制改正や法改正の動向から税務調査や国税庁ホームページの見方まで、半日かけて相続の「今」についてじっくり解説しました。

講義の最後は「事例研究」

今回は当社が過去に取り上げた事例を用意しましたが、次回からは参加者から事例を募集し、正解のない問に挑戦して頂きます。

相続スキル向上のためには「インプット」と「アウトプット」の両輪が必要ですから。

講義終了後は有志で懇親会「裏吉澤塾」

半年間、本物目指し一緒に頑張りましょう！

当初は先月の第6回講義で終了となる予定でしたが、消化できなかったページがたくさんあったため、希望者を募り任意参加の形式で追加講義を行うことになったものです。

今回は、東京会場とオンライン同時配信のハイブリッド開催。

会場で受講した方が理解は深まると思いますが、時間の都合や物理的・経済的な負担もありますので、今回は専門のスタッフにお願いしZOOMを利用したオンライン同時配信でも受講可能な体制を組みました。

講義の中心は「配偶者居住権」と「相談事例」

実は配偶者居住権が現場で登場することはほとんどありません。使いにくいのはもちろんですが、余程の事情がない限り使う必要がないからです。

だからといって「配偶者居住権についてはよく分からない」ではコンサル失格です。「なぜ活用しない方がいいのか」についてしっかり説明できて初めて専門家といえるのです。

そこで、配偶者居住権（利用権）と負担付所有権における小宅の考え方や適否について解説しました。

「相談事例」はなかなかのレベルで盛り上がりました。

実際の相談では教科書通りの事例は出てきません。

半年間学んだ机上の知識を相続の現場でどう活用するか、いつ・どこで・どの引き出しを開けるのか、いかに実務が重要か理解してもらえたと思います。

講義修了後、前回欠席だった参加者へ修了証を授与しました。

〆は懇親会「裏吉澤塾」

これで本当に終了です。

「半年＋1月」お疲れ様でした！

来年4月からは『吉澤塾＜不動産の苦手克服コース＞』を開催します。

相続に携わる以上不動産の知識は必須です。

しかし「不動産はどうも苦手…」の人が多いのが現実です。

業として不動産に携わっている人であっても、売買や賃貸・建築に必要な知識と相続不動産に必要な知識は違います。

そこで、半年かけて、相続不動産に必要な基礎知識から応用編まで「ここを押さえておけば相続不動産は大丈夫」といえるレベルまで引き上げることを目的とした研修を行うことにしました。

不動産を苦手としている税理士や司法書士、行政書士といった各士業の方、生命保険やFPの方、一つ上の相続不動産スキルを身につけたい不動産関係の方、是非この機会にご参加下さい。

詳細及び申込みはこちら

今回は「限度面積・同意・申告手続き等」と題し、実際に小規模宅地等の特例（通称「小宅」）を適用しようとした際に問題となる事項を中心に解説しました。

まさに「ザ・実務」の世界です。

実は『吉澤塾＜小規模宅地等の特例コース＞』は今回の第6回が最後の講義の予定でした。

ところが、僕が「あれも話したい」「これも解説しない」「このことも知っておいて欲しい」と資料を作り過ぎてしまったため、6回では全てを消化することができず、急遽来月に第7回の講義を行うことにしたのです。

ただ、当初「全6回です」と告知して始めた研修ですから、途中で突然「もう1回やります」と言っても納得しない人もいるでしょうから、絶対に押さえておかなければいけない重要事項は本日までの講義で全部話し、追加した第7回は配偶者居住権や国税庁の質疑応答事例、措置法・政令・省令・通達等の読み方等について講義することにしました。

今回もケーススタディを多用し、難解な小宅の解釈について、現場目線で理解が進むよう工夫しながら話しました。（←それでも難しいですけどね…）

講義終了後は修了証の授与と記念撮影。

第7回追加講義は任意参加のため、全員が参加する訳ではありません。そこで、全員が揃う今回、集合写真を撮りました。

講義終了後は懇親会「裏吉澤塾」。

本当は「お疲れ様でした！」と祝杯を挙げたい所ですが、ほとんどの参加者とは来月も会いますから、不思議な感覚の飲み会となりました。

今回のテーマは「特定居住用宅地等③」

小規模宅地等の特例（通称「小宅」）のメインである「特定居住用宅地等」について徹底的に深堀しました。

まず最初は「生計一」の判断について。生計一か否かは小宅に限らず所得税等でもよく問題になる事項ですので、ここでしっかり理解しておく必要があります。

そして本日の講義の中心である「特定居住用宅地等」における「二世帯住宅」と「老人ホーム」について。

ここ数年法改正があり、以前と取扱いがガラっと変わっています。相当ややこしいです。区分登記と持分登記、居住用財産の範囲、介護保険等の関係等、細かい部分に注意しなければいけません。

そのため「これでもか！」と怒涛のケーススタディの連続でイメージを掴んで頂きました。

皆さんに聞いたら「今日が一番しんどかった…」とのことでした。

要件について、条文や通達を読み、解説を聞き、簡単な事例に当てはめると答え（小宅の可否）は簡単に導き出されます。

しかし、実際の具体的な事例に当てはめて考えると難易度がぐっと上がり、パニックに陥ります。

それが小宅なんです。

講義終了後は有志で懇親会「裏吉澤塾」

40℃の猛暑ですから、冷たいビールが美味しいwww

次回の第6回（9月10日（水））は最終回の予定だったのですが、あと1回でレジュメを消化することが困難なため、10月8日（水）に追加講義（第7回）を行うことにしました。

追加講義の参加は任意ですので、現場で必要な重要な部分は第6回に講義し、追加講義では「配偶者居住権」や「質疑応答の確認」等「知らなくても何とかなる、でも知っておいた方がいいよね」といった事項について講義する予定です。

テーマは「全体像及び概要、特例事業用宅地等」

今回僕が作成したパワポのレジュメは587頁！

用意したケーススタディは（濃淡合わせ）175問！

自分でも「よく作ったな…」と呆れる程のボリュームで、レジュメというより、書籍を通り越し分厚い参考書！

過去●十年以上に渡りライフワーク的に収集してきた小宅に関する様々な資料、書籍、専門書、専門誌、記事、裁決、裁判、措置法、通達、政令、省令、相談案件等を全部まとめてレジュメに落とし込みました。

月1回、半年間の講義で消化できるのかといったら…全く自信がありません！

全国から集まった本気で相続に強くなりたいと希望する22名の方が参加して下さいました。

初回となる今回は、まず小宅の全体像及び概要について解説しました。

●小宅とは

●個別通達から始まる制度創設の趣旨

●海外不動産と海外居住

●改正の歴史

続いて個人事業を相続等した場合に適用を受けることができる「特定事業用宅地等」について解説しました。

●被相続人と生計一親族の違い

●転業と廃業

●3年縛りの影響

●数次相続

「相続コンサルにここまで高いレベルの知識が必要ですか？」と聞かれることがあるのですが、その質問をしている時点でその人は相続コンサルに向いてないですね。

お客様（相談者）を向いて仕事をするなら知識は必須です。

知識はお客様に対するマナーです。

難しいからこそ学ぶ価値があるのです。

誰にでも語れる知識に価値はありません。

「小宅を制する者は相続不動産を制す」

講義後は有志で懇親会「裏吉澤塾」

フル回転した脳ミソに麦酒が染み渡ります。

次回は「特定同族会社事業用宅地等」と「貸付事業用宅地等（の一部）」を行います！

最終回となる今回のテーマは「不動産」

今回も「相続の問題児」と言われる不動産について、評価を中心に活きた実務についてたっぷり講義しました。

僕は、相続業務に携わるうえで必須の三大知識を、①民法、②税法、③不動産と定義しています。

一番重要なのは民法であることに異論を唱える人はいないと思います。相続人、相続分、遺産分割、遺留分、寄与分、贈与、養子縁組、遺言…すべて民法に定められているのですから。

次に重要なのが税法であることも納得ではないでしょうか。相続税はもちろん、贈与税や所得税、法人税など、税金は相談者にとって一番関心が高い事項ですから、ここはしっかり押さえておかなければいけません。

僕は三番目が不動産だと思っています。税金に差が出るのは不動産、遺産分割で揉める原因となるのが不動産、分けにくいのは不動産、苦手としている人が多いのも不動産と、不動産は相続の問題児だからです。

講義では、相続財産の評価とは、評価単位、評価の仕方などについて解説した後、たくさんの写真を見せながら「どこに問題があるか」「この土地が相続財産だったらどのように評価するか」「どこを見るか」などについて解説しました。

講義終了後は、終了証の授与と記念撮影

最後に22名全員が揃い記念撮影できるなんて珍しい！嬉しかったなあ。

そして有志で打ち上げを兼ねた懇親会「裏吉澤塾」

お店が貸し切りだったので思う存分はしゃぎました！

半年はあっという間ですね。

『吉澤塾』はこれで終了となりましたが、これからが本番です。

是非、現場でどんどんアウトプットして頂き、壁に当たり、それを乗り越え、成長し、困っているお客様を助けてください。

半年間お疲れさまでした！

今回のテーマは「遺言」

相続コンサルを目指す人にとって避けて通ることができない必須中の必須科目。

未婚、子なし夫婦、お一人様が増えている影響により、相続人がいない（相続権を有する者がいない）人が増えています。

そのような人の財産は最終的に国庫に帰属する（国にいく）ことになりますが、それが嫌なら生前に渡してしまうか、遺言を書くしかありません。

そもそも、自分の財産を「誰に」「どの位」あげるかは財産を持っている人が自由に決めて良いはずです。

遺留分はおかしいと反対運動を続けている人達はこの辺りを拠り所に「信託は素晴らしい」的な啓蒙活動を展開しているようですが、僕はそこまでは思っていなくて、確かに自分の財産を「誰に」「どの位」あげるかは自由に決められるべきとは思っていますが、とは言え、そのことにより困る人がいたり、死ぬ間際の勘違いにより誤った判断に基づいた遺言を書いてしまう人もいますので、最低限の歯止めである遺留分の制度は必要だと思っています。

遺言作成のポイントは「勝てるかどうか」です。

相続コンサルにとって、遺言は作成する時が晴れ舞台ですが、本番（日の目を見る時）は執行する時です。

“その時”をイメージし、出口から逆算して今何をしておくべきか、どうすれば良いかを考えることができない限り、勝てる遺言は助言できません。

講義では遺言の概要から基礎知識、メリット・デメリット、遺言書を作成しておくべきケース、費用等について、事例やケーススタディを多用し解説しました。

目から鱗の話しも多かったようです。

講義の最後は事例研究。

今回も正解のない問に挑戦して頂きました。

いよいよ次回は最終回、テーマは、民法、税法に次ぐ「相続コンサルに必要な三大知識」の一つ「不動産」。

苦手にしている人が多いテーマですが、しっかり乗り越えて頂きます！